Advokat-86.ru

Помощь адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Должны ли пенсионеры платить налог на квартиру

Должны ли пенсионеры платить налог на квартиру?

Обеспечение льгот пенсионерам — часть государственной программы по защите прав наиболее уязвимых слоев населения, в том числе права на достойное существование.

Как быть с налогами на квартиру, должны ли их платить пенсионеры?

  • Кто относится к категории?
  • За что не платят?
  • Транспортный сбор
  • На землю
  • На имущество
  • Подоходный

О том, как производить оплату счетов ЖКХ без комиссии, вы можете узнать из нашей статьи.

Следующий «бонус» — освобождение от уплаты налога на имущество (пп. 10, 10.1 п. 1 ст. 407 НК). Это такой местный сбор, взымаемый с собственников недвижимого имущества — квартир, частных домов, дач, земельных участков, гаражей. Не платить можно только за один объект по каждому из видов недвижимости при условии, что они не используются пенсионером в бизнесе. Налоговая разъяснила: если вы владеете квартирой, гаражом и частным домом, то ни за один из этих объектов налог не платится. Если же в собственности 2 и более объектов одного вида, например, 3 квартиры — льгота предоставляется только на одну из них. На какую конкретно — пенсионер может выбрать самостоятельно до 31 декабря года, за который начисляется налог. Если он не сделает этого, ФНС оформит льготу на самую дорогую квартиру.

Учтите, пенсионная реформа изменила круг получателей этой льготы. Теперь это не только пенсионеры, но и «лица, которые на 31.12.2018 соответствовали условиям для оформления пенсии». Другими словами — женщины 55-ти и мужчины 60-ти лет, которые по новому закону еще не могут оформить пенсию. Такой себе, льготник-предпенсионер.

Налог на земельный участок

Земельные участки не входят в число объектов имущества, на которые начисляется вышеописанный налог – для них есть земельный налог (ст. 387 НК). Это также налог на имущество для пенсионеров, но его расчет, как и льготы, учитываются по несколько иным правилам:

  1. Во-первых, тут действуют иные ставки. Их размер также определяется муниципалитетом, но в пределах, установленных ст. 394 НК. Для большинства участков это не больше 0,3% от кадастровой стоимости. Если у вас нет выписки из ЕГРН, посмотреть кадастровую стоимость можно на Публичной кадастровой карте.
  2. Во-вторых, тут совершенно иной принцип начисления льгот. Да, пенсионеры тоже в числе льготников (пп. 8 п. 5 ст. 391 НК), но для них действует лишь скидка – в размере кадастровой стоимости 6 соток земельного участка пенсионера. и распространяется она только на 1 земельный участок.

Порядок уплаты аналогичный – ФНС пришлет пенсионеру уведомление с уже рассчитанной суммой льготы, которую нужно уплатить до 1 декабря следующего года. Если ФНС вдруг ошиблась и не применила к вам льготу, обязательно обратитесь к ним лично или через специальную форму на сайте.

Основы исчисления налогов на имущество и предоставления льгот пенсионерам

Прежде все пенсионеры были избавлены от налоговых начислений на имущество. Существенные перемены в законодательстве о налогах и сборах 2014 года ввели новшества в вопросы налогообложения пенсионеров. Изменения вступили в силу с 01.01.2015. С этой даты все имущество пенсионера подлежит обложению налогом, и его расчет не зависит от инвентаризационной стоимости недвижимого объекта, а от стоимости, существующей на рынке недвижимости (то есть кадастровой цены объекта, в несколько раз превышающей инвентаризационную стоимость).

Тем не менее правила налогообложения все еще предусматривают льготы для пенсионеров, которые получают пенсии, установленные законодательством, и для лиц пенсионного возраста 60 лет (для мужчин) и 55 лет (для женщин), которые снабжаются ежемесячным пожизненным содержанием (пенсией).

В отношении каких объектов предоставляется льгота?

Налоговая льгота должна быть предоставлена по отношению к следующим объектам налогообложения:

  1. квартира или комната;
  2. жилой дом;
  3. помещение или сооружение, используемое для осуществления творческой деятельности по профессии;
  4. строение под хозяйство или сооружение, метраж которого не должен превышать 50 квадратных метров и которое располагается на земельном участке, используемом для управления личным подсобным, дачным хозяйством или для индивидуального строительства жилья;
  5. гараж или машино-место.

Льгота по налогу предоставляется в отношении недвижимости, предоставленной в собственность пенсионера и при соблюдении условия, что объект не эксплуатируется в предпринимательской деятельности, и нет превышения кадастровой стоимости 300 миллионов рублей.

Читать еще:  Датчик положения распределительного вала

На какую недвижимость не может быть предоставлена льгота, и за какую недвижимость необходимо оплачивать налог?

Несмотря на то что пенсионер является собственником, он обязан уплатить налог в следующих случаях:

  1. Если стоимость объекта недвижимости равна или превосходит 300 миллионов рублей.
  2. Если объекты эксплуатируются в предпринимательской деятельности.
  3. Если в собственности находится более чем один объект недвижимости одной категории (2 или более хозяйственных помещений, 2 квартиры и т. д.).

В последнем случае таким нововведением законодатель предусмотрел возможность граждан на переоформление недвижимых объектов на пенсионеров с целью освободиться от уплаты налогов.

Владелец недвижимости сам выбирает, за какой объект будет взиматься налог, а какой объект будет подлежать льготному налогообложению. Чтобы получить льготу необходимо подать заявку о предоставлении льготы в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИНФС). Уведомить службу о выбранных объектах, которые подлежат оформлению льготы желательно до 1 ноября года, который можно отнести к налоговому периоду.

Оформление льготы: какие документы предоставлять, в какие сроки и основные требования

Существует несколько этапов предоставления льготы на имущество для пенсионеров.

  1. Достижение статуса пенсионера.

Право получить льготы может быть предоставлено в том случае, если гражданин получил статус пенсионера, а именно достиг возраста 55 лет (женщина) или 60 лет (мужчина). Это считается общим основанием выхода на пенсию для гражданина РФ.

Закон предусматривает и лиц, наделенных правом досрочно выходить на пенсию: шахтеров, военных пенсионеров, пенсионеров МВД и других (список лиц, у которых есть право выходить на пенсию досрочно, можно посмотреть в ст. 30, 31, 32 закона «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ.).

  1. Сбор пакета документов.

На втором этапе необходимо подготовить и собрать документы:

  • заявка на получение льготы (не имеет установленной формы);
  • документ, который удостоверяет личность (паспорт гражданина РФ);
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • свидетельство о зарегистрированных правах на недвижимое имущество, со стоимости которого происходит налоговое начисление.

Закон не определяет форму заявления на льготу, но налоговая служба сама определяет бланк заявки. Его можно найти на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).

Данная бумага заявляет о желании заполняющего применения к нему льготного налогообложения на имущество. Дабы не получить возврат и не заполнять форму снова, следует сделать это максимально полно с первого раза.

Заявление содержит следующие пункты:

  • данные анкеты (Ф.И.О.);
  • адресат (руководитель инспекции);
  • данные своего ИНН;
  • данные паспорта (серия и номер, когда и кем выдан и т. д.);
  • данные о регистрации заполняющего;
  • причина обращения (запрос на предоставление льготы и на каком основании необходимо предоставление);
  • как удобнее получить ответ.

Заполнение исключает совершение ошибок и опечаток. Заполнить заявление можно как от руки, так и механически.

  1. Отправление в налоговую.

Далее необходимо передать заявление в налоговую службу для рассмотрения. Сделать это можно посредством нескольких способов:

  • самостоятельно сходить в инспекцию;
  • направить по почте;
  • направить с помощью электронной почтой.

Если с первыми двумя способами все понятно, то последний способ требует объяснений. Чтобы отправить заявку по электронной почте необходимо:

  • получить карту с логином и паролем в налоговой инспекции;
  • пройти регистрацию на сайте Федеральной налоговой службы РФ (ФНС РФ);
  • заполнить заявку в личном кабинете.

Дальше дело переходит в руки государственных служащих налоговой инспекции. Они должны осуществить перерасчет оплаты в отношении собственности.

Если пенсионер не сообщил о выходе на пенсию вовремя

Если собственник опоздал сообщить о том, что получил пенсионное удостоверение, можно осуществить пересчет налога, но сделать это можно в следующем году и не более чем за последние 3 года.

Местные льготы

Перемены в законодательстве о налогах и сборах

Так как имущественный налог — местный налог, у муниципальных городов, районов, округов и прочих административных образований есть право установить дополнительные основания для освобождения граждан от налога (не исключая федеральных оснований).

Муниципальные законы и постановления устанавливают объем льготирования и условия получения налоговой поблажки (необходимые документы, статус, вид имущества и т. д.).

Отнюдь не все местные власти готовы дать такие послабления (к примеру, подобная льгота есть в г. Твери и в других единичных городах). Более подробно о льготах на местном уровне нужно узнавать в своем населенном пункте в администрации (но можно и на официальном сайте муниципалитета).

Читать еще:  Как написать заявление о разводе

Налоговый вычет для людей пенсионного возраста

Пенсионеры владеют правом получения налогового вычета. Для получения вычета пенсионер должен заполнить 3-НДФЛ. Существует одно общее для всех налогоплательщиков правило на получение вычета: обретение свидетельства о праве собственности дает право получать налоговый вычет.

При реализации права на налоговый вычет складываются две ситуации:

  1. если пенсионер работает;
  2. если пенсионер не работает.

Пенсионер, продолжающий работать, может передать заявление 3-НДФЛ только в следующем году после получения права на налоговый вычет. Так как имеется статус пенсионера, то в момент передачи заявления о праве на вычет нужно заявить о желании перенести оставшуюся сумму имущественного вычета. Этим правом владеют только пенсионеры-собственники.

Чтобы определиться, как действует налоговый вычет, необходимо рассмотреть примеры:

  1. Недвижимый объект приобретен после того, как гражданин вышел на пенсию. Пожилой человек обрел свидетельство о праве собственности в 2016 году, а отправился на пенсию в 2015 году, но продолжает работать. В таком случае вычет оформляется в 2017 году за 2016 год, и происходит перенос вычета за 2015, 2014, 2013. Если пенсионер оформил перенос на прошедшие 3 года и не получил весь вычет полностью, то он может продолжить его получать, перенося на следующие год, пока имеется доход. Согласно абзацу 28 пп.2 п.1 ст. 220 НК РФ.
  2. Недвижимость приобретена до выхода на пенсию. Пенсионер обрел свидетельство, которое удостоверяет право собственности на квартиру в 2016 году, а отправился на пенсию в 2017 году. Вычет нужно оформить в 2017 году за 2016. В 2018 за 2017 и переносится остаток налогового вычета на 2016, 2015, 2014. Но вычет за 2016 год уже получен, поэтому перенос возможен только на 2015 и 2014 годы. Сообразно Письму Минфина РФ от 28.08.2014 г. № 03-04-05/43076.

Пенсионеры, которые не работают, владеют правом на вычет, если работали последние три года до момента формирования оставшейся суммы имущественного вычета.

Если у пенсионера нет доходов, облагаемых налоговой ставкой 13%, но он имеет право получения вычета на имущественный налог, остающуюся сумму вычета на имущество могут перенести на предыдущие налоговые периоды.

Льготы на имущество для пенсионеров

Снова стоит разобрать конкретные примеры:

  1. Пожилой человек отправился на пенсию ранее года приобретения свидетельства о праве собственности. Свидетельство приобретено в 2015 году, а пожилой человек отправился на пенсию в 2014 году. В 2016 году должен быть оформлен перенесение вычета на 2014, 2013, 2012.
  2. Если с момента выхода на пенсию до приобретения свидетельства о праве собственности прошло более чем три года, то пенсионер не может воспользоваться правом на налоговый вычет.
  3. Если приобретение собственности и выход на пенсию выпали на один год. Если свидетельство о праве собственности выдано в 2015 году и собственник отправился на пенсию в 2015 году, то вычет должен быть оформлен в 2016 году за 2015 год и осуществляется перенос оставшейся суммы налогового вычета на 2014, 2013, 2012.

Дабы налоговый орган незаконно не отказал пенсионеру в праве на вычет, нужно знать, что в соответствии с пп.5 п.1 ст.32 Налогового кодекса Российской Федерации органы налоговой службы должны действовать согласно письменным разъяснениям Министерства финансов Российской Федерации по проблемам употребления законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Для имущественного налога существуют следующие размеры налоговых вычетов:

  • стоимость 10 кв. метров от площади отдельной жилой комнаты;
  • стоимость 20 кв. метров от стоимости целой квартиры. Количество комнат и общая площадь квартиры не играет роли;
  • стоимость 50 кв. метров от стоимости дома. Этажность, количество комнат и площадь также не важны.

Таким образом, пенсионеры все-таки обязаны платить налог на имущество, но существует множество нюансов в исчислении налога для людей пенсионного возраста. Необходимо тщательно разобраться в получении прав на льготу и на налоговый вычет.

Разъяснения об имущественном налоге на нежилые строения, расположенные на наших приусадебных участках есть в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Порядок получения вычета

Для получения причитающегося налогового вычета надо придерживаться следующего порядка действий:

  • Обращение в налоговую, подача пакета документов, включающих копию паспорта, справку 2-НДФЛ, 3-НДФЛ (полученные доходы и уплаченные налоги), а также бумаг, которые подтверждают стоимость приобретенной недвижимости, как правило, расписки. В пакет прикладывают копии всех документов по купленной недвижимости.
  • В налоговой пишут заявление. Оно пишется по особой форме, бланк можно взять в налоговой или заранее распечатать с сайта в интернете.
  • В налоговой будут в продолжении 3 месяцев проверять поданные документы. Если все в норме, то впоследствии все средства будут перечислены на счет, который укажет пенсионер.
  • Если что-то пойдет не так, например, будет не хватать каких-то документов, пенсионеру придет соответствующий запрос, его попросят дополнить пакет недостающими бумагами
Читать еще:  2020 год бу электроинструмент перевозка в машине коап проверка гибдд

Чтобы налоговая могла перевести деньги на счет пенсионера, ему нужно завести такой счет перед посещением отделением ФНС.

Наличными получить вычет нельзя, поэтому надо завести счет в таком банке, который рекомендует ФНС.

Льготы военным пенсионерам

Коррективы, внесенные в закон в 2013 году, добавил льгот военным пенсионерам. Человек 20 лет отслужил в вооруженных силах — он также освобождается от уплаты налогов. Если срок меньше, то льготы получить не получится, пока не настанет пенсионный возраст.

Условия предоставления льготы

Воспользоваться скидкой при оплате имущественного сбора люди, владеющие пенсионным удостоверением, могут вне зависимости от того, работают они или нет. Также не имеет значения основание для получения пенсии: по инвалидности, старости, потере кормильца и т.д. Льготы пенсионерам по налогу на имущество предоставляются на следующих условиях:

  • владение пенсионным удостоверением;
  • нахождение жилья в собственности;
  • стоимость объекта недвижимости меньше 300 млн. руб.;
  • имущество не используется для предпринимательской деятельности.

Кому положены

На освобождение от имущественного платежа претендуют различные категории граждан РФ. Федеральными льготниками являются:

  • пенсионеры;
  • инвалиды II и I групп;
  • инвалиды с детства;
  • герои РСФСР и СССР;
  • участники ВОВ и военных действий в Афганистане;
  • кавалеры Орденов Славы 3-х степеней;
  • военнослужащие;
  • члены семей, родители военнослужащих, погибших при выполнении служебных обязанностей;
  • ликвидаторы аварий ЧАЭС;
  • другие лица, указанные в статье 404 Налогового кодекса РФ.

Кроме федеральных категорий льготников есть и региональные. К последним относятся, например, многодетные семьи. У каждого региона свой список льготников, который могут расширять местные власти. Его можно узнать, посетив администрацию города или сайт муниципалитета. Количество льгот у пенсионера не увеличивается, даже если он попадает под несколько таких категорий лиц.

Какие объекты освобождаются от налогообложения

Освобождению от имущественного сбора подлежит 1 объект одного вида имущества. Например, если лицо, владеет двумя приватизированными квартирами, 100% скидка предоставляется на оплату только одной из них. Отмена сбора возможна по следующим объектам:

  • квартира;
  • дом;
  • комната;
  • помещения, используемые в профессиональной творческой деятельности;
  • машино-места и гаражи;
  • хозяйственные сооружения и строения (общая площадь ― не более 50 м²), расположенные на садовых дачных и других земельных участках.
  • Желтый ноготь на большом пальце ноги
  • Сладкие оладьи из кабачков
  • С пенсии россиян могут запретить списывать долги

Кроме нулевого платежа за имущество, льготник имеет право воспользоваться специальными вычетами по другим объектам недвижимости. Скидка предоставляется в виде сокращения площади жилища на определенную величину при расчете платежа по:

  • комнате — 10 м²;
  • квартире — 20 м²;
  • дому — 50 м².

Льготному налогообложению не подлежит приватизированное жилье, если:

  • кадастровая стоимость единицы недвижимости превышает 300 млн. руб.;
  • жилплощадь применяется для коммерческих целей;
  • в собственности гражданина находится 2 и более объекта одного вида имущества (в этом случае не оплачивается только 1 из объектов каждого вида).

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector