Advokat-86.ru

Помощь адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налог на имущество в 2020 году для физических лиц

Налог на имущество в 2020 году для физических лиц. Когда платить и в какие сроки? Есть ли льготы?

Краткое содержание:

Среди всех видов сборов, которые выплачивает население нашей страны в бюджет государства, отдельно стоит отметить налог на имущество. Его выплачивает каждый собственник. Рассмотрим, что он из себя представляет и на каких условиях начисляется.

С какого момента платится налог на имущество?

Обязанность по уплате рассматриваемого налога возникает у гражданина, как только он оформляет право собственности на какой-либо из объектов недвижимости, перечисленных в начале статьи. Факт перехода недвижимости в собственность человека удостоверяется ее государственной регистрацией в установленном законом порядке.

Если человек купил недвижимость по договору о долевом строительстве, то плательщиком рассматриваемого налога он будет, опять же, только по факту государственной регистрации собственности на купленное жилье.

При ипотеке — несмотря на то, что недвижимость будет находиться в залоге у банка, человек, оформивший соответствующий кредит, становится полноценным плательщиком рассматриваемого налога с момента государственной регистрации объекта недвижимости. Собственником квартиры, так или иначе, является человек, оформивший ее в ипотеку.

С 1 апреля по 30 ноября: налог на имущество

Все данные о недвижимом имуществе налоговая инспекция получает непосредственно из Росреестра. И уже сама инспекция заранее делает расчет суммы налогов за предстоящий год, а также проводит рассылку уведомлений и квитанций о выплате данной суммы.

Кроме того, всю эту информацию вы можете найти на официальном сайте налоговой службы в личном кабинете налогоплательщика. Поэтому, чтобы не пропустить важные сведения по поводу налоговых начислений, следует зарегистрироваться на сайте ФНС. Это будет намного удобнее и эффективнее, нежели дожидаться почтовых уведомлений от налоговой инспекции.

Помимо этого следует знать, что налог на имущество (и земельный налог тоже) нужно уплачивать непосредственно по месту нахождения имущества, облагаемого налогом, а не по адресу, по которому зарегистрирован сам владелец.

Срок уплаты налога на имущество

В 2020 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря следующего года. То есть до 1 декабря 2020 нужно уплатить налог за 2019 год.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Читать еще:  Бланк заявления жалобы на адваката

Расчет пени

Если допущена просрочка, рассчитывается пеня согласно следующей формуле:

Пеня = величина налога х кол-во дней просрочки х 1/300 от ставки рефинансирования.

В расчетах учитывают рабочие и нерабочие дни (выходные и праздники), исключая день погашения долга. Задолженность будет признана погашенной в день проведения перечисления.

Если налог вовремя не уплачен

При отсутствии своевременного перечисления налоговая вправе совершать следующие действия:

  • наложить штрафные санкции;
  • взыскать долг средствами с банковских счетов, наличностью, имуществом граждан (включая сданное в аренду);
  • привлечь к уголовной ответственности (данная процедура регламентируется УК РФ).

Штрафные санкции

При самостоятельном выявлении задолженности представители налоговой службы выставляют требования об уплате, как самого налога, так и штрафов, пеней. Срок отправки требования погашения недоимки – три месяца с момента наступления задолженности или выявления факт просрочки. По истечении шести рабочих дней требование считается полученным. Законом отводится 8 дней на исполнение налогового требования, если иной срок уплаты в извещении не установлен.

Способы направления извещений аналогичны отправке квитанций для оплаты налога:

  • Через почту;
  • Путем вручения лично в руки;
  • По электронной почте.

Ст. 122 НК РФ зафиксированы следующие размеры штрафных санкций:

  • 0,2 от размера просроченной суммы оплаты;
  • 0,4 от просроченной оплаты, при условии доказанного факта умышленного уклонения от уплаты налога.

Если сотрудникам фискального органа известен контактный номер телефона должника, они вправе оповестить о наличии задолженности по телефону, при условии превышения суммы долга 10 тысяч рублей. Одновременно с этим возможно информирование о наличии долга работодателя должника. Срок, отводимый на оповещение работодателя, не более 1 месяца с момента наступления просрочки. Процедура носит рекомендательный характер для сотрудников налоговой, и может выполняться ежегодно.

Взимание задолженности через суд

Обращаться в суд сотрудники фискального органа могут в следующих ситуациях:

  • При наличии долга общей суммой не более 3 тысяч рублей, сотрудники вправе подать в суд по истечении трех лет с момента отправки первого уведомления. На данную процедуру отводится 1 полугодие.
  • Если долг превысил 3 тысячи рублей суммарно, инспектор подает иск, не ожидая увеличения долга.
  • В случае, если ФНС не обратилась в суд в течение установленного законом шестимесячного периода, судебная инстанция примет иск только, если истец сможет привести веские доводы, в силу которых данная процедура не исполнена в срок.

При подаче иска налоговый орган обязан одновременно оповестить налогоплательщика путем направления копии иска на адрес места жительства должника. Если владелец недвижимости, имеющий задолженность, не получил уведомление о подаче иска в суд, это дает ему право обжаловать действия инспекции при рассмотрении в дела в суде.

Читать еще:  Как будет выплачиваться пенсия работающим пенсионерам после увольнения

В соответствии с законодательством об исполнительном производстве, взыскание долга будет производиться в следующем порядке:

  1. взыскание средств в счет уплаты долга по налогам по судебному решению за счет денежных средств, хранящихся в банках;
  2. погашение долга с помощью наличных средств должника;
  3. если средств на погашение долга за счет банковских сбережений и наличности гражданина оказалось недостаточно, прибегают к взысканию остатка задолженности за счет личного имущества.

Несвоевременная оплата своих обязательств по налогам, частичная неоплата или полное отсутствие перечислений, влечет за собой серьезные финансовые и юридические последствия. Чтобы не допускать проблем с фискальными органами, рекомендуется соблюдать срок уплаты налога на имущество физических лиц и поддерживать связь с сотрудниками местных отделений. В случае изменений, касающихся имущества физических лиц, необходимо вовремя сообщать о всех сделках с недвижимостью, произошедших в течение года. Тем самым, граждане смогут избежать печальных последствий в виде судебных тяжб, необходимости оплаты штрафов и пеней, принудительного отчуждения имущества и даже уголовной ответственности.

Последствия несвоевременной уплаты налогов

За несоблюдение срока перечисления налогов для физлиц предусмотрены меры ответственности. При задержке платежа начисляется пеня (ст. 75 НК РФ). Она высчитывается по формуле, исходя из ставки рефинансирования. Пеня не может превышать общую сумму задолженности.

За неуплату фискального платежа начисляется штраф (ст. 122 НК РФ). Его размер равен 20% от неоплаченной суммы. Данный процент может быть увеличен в два раза, если действия налогоплательщика по неуплате будут признаны преднамеренными.

Если данные меры не произвели должного эффекта, то налоговый орган готовит документы в суд. При положительном решении о взыскании средств дело передается судебным приставам. Последние могут накладывать арест на счета, на имущество, препятствовать выезду за границу и т.д.

Очередность принудительного взыскания задолженности по налогам у физлица

Как рассчитывается налог на имущество физических лиц

Если не хотите разбираться с нюансами, на сайте ФНС есть калькулятор. С его помощью можно быстро посчитать сумму налога. Эта информация пригодится вам, если вы составляете бюджет на год или просто хотите знать заранее, сколько придётся заплатить. А вообще налоговая считает всё сама и потом просто ставит вас в известность, сколько вы должны.

Налог рассчитывается с учётом нескольких критериев.

Налоговая база

Это кадастровая стоимость объекта недвижимости. Её определяют специалисты, уполномоченные государством, по специальной методике. В отличие от инвентаризационной стоимости, по которой налог на имущество считали ранее, кадастровая учитывает не только себестоимость жилья, но и важные характеристики вроде транспортной доступности и инфраструктуры.

Узнать кадастровую стоимость можно онлайн на сайте Росреестра.

Читать еще:  Вызов комиссара при дтп

Для этого нужно знать кадастровый номер или адрес. Кадастровый номер указан в свидетельстве о собственности, если вы приобретали недвижимость до 15 июля 2016 года, или в выписке из ЕГРН, которая у вас должна остаться после регистрации перехода права собственности в Росреестре.

Ещё кадастровый номер и кадастровую стоимость можно посмотреть в личном кабинете на сайте налоговой.

Кадастровая стоимость периодически может пересчитываться. Поэтому для вычисления налога используется та, что действовала на 1 января того года, за который он платится. Если имущество было приобретено в течение года, то берётся кадастровая стоимость на дату, когда информация о новом собственнике была занесена в Единый государственный реестр недвижимости.

Есть ещё один важный момент. Налоговый кодекс подразумевает серию налоговых вычетов НК РФ Статья 403 , которые способны серьёзно уменьшить налоговую базу. Вычитать предлагается или квадратные метры из площади недвижимости — они налогом облагаться не будут, или конкретную сумму из кадастровой стоимости. Это:

  • 10 метров для комнаты или части квартиры;
  • 20 метров для квартиры или части дома;
  • 50 метров для дома целиком;
  • 1 миллион, если речь идёт о едином недвижимом комплексе, в котором есть хотя бы один жилой дом.

Если собственник многодетный, то налоговая база уменьшается дополнительно. На каждого ребёнка вычитается из налоговой базы стоимость пяти квадратных метров комнаты или квартиры и семи метров — жилого дома или его части.

Налоговая ставка

В Налоговом кодексе предусмотрены базовые ставки НК РФ Статья 406 :

  • 0,1% для домов, в том числе недостроенных, квартир, комнат, единых недвижимых комплексов, если хотя бы один объект в них предназначен для жилья.
  • 2% для имущества, кадастровая стоимость которых превышает 300 тысяч рублей, а также если оно попало в специальный список недвижимости, утверждаемый местными властями. Обычно там оказываются различные торговые и офисные здания.
  • 0,5% для прочей недвижимости.

Итоговые ставки устанавливают местные власти. Они могут уменьшить базовые цифры до нуля или увеличить, но не более чем в три раза. Также им разрешается ввести дифференцированные ставки в зависимости от кадастровой стоимости, вида имущества и его расположения.

А потому, например, в Москве Закон города Москвы от 19.11.2014 г. № 51 квартиры, комнаты дома с кадастровой стоимостью до 10 миллионов облагаются налогом в 0,1%, от 10 до 20 миллионов — 0,15%, от 20 до 50 миллионов — 0,2%, от 50 до 300 миллионов — 0,3%. За гаражи и машино-места налог составит 0,1%, а недострои пойдут по ставке 0,3%.

Узнать ставки вашего населённого пункта можно на сайте ФНС.

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector