Advokat-86.ru

Помощь адвоката
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Выплата денег вкладчикам при сумме вклада свыше 1

Выплата денег вкладчикам при сумме вклада свыше 1.4 млн.

Отзыв лицензий у банков уже является привычным делом и не вызывает каких-либо удивлений, как прежде. Процедура возврата депозитов стала налаженной, и вкладчики не бросаются в панике атаковать двери бывшего банка с плакатами. С декабря 2014 года страховая сумма увеличилась до 1,4 млн.р., поэтому банковские вклады стали более привлекательными для вкладчиков, и средняя сумма вложений значительно возросла (ранее страховались только 700 т.р.).

Однако, привлекательные условия некоторых банков манят вкладчиков размещать сумму, больше страховой. Многие и вовсе размещают десятки миллионов рублей или эквивалент в валюте под высокие ставки. Не секрет, что такие вкладчики имеют связи и их предупредят, что с банком сложности, чтобы они успели вывести свои средства. Однако, и у среднего вкладчика имеется пара миллионов, которые совсем не хочется потерять, если внезапно у банка отзовут лицензию, тем более, что это происходит неожиданно.

Если процесс о возврате страховой суммы почти не вызывает вопросов (нужно лишь следовать инструкциям на сайте АСВ), то по суммам, свыше 1,4 млн.р., процедура не совсем ясна, ведь процедура дальнейшей ликвидации может затянуться на несколько лет. По закону вкладчики имеют право на возмещение, но на практике все это происходит долго, а в некоторых случаях и возмещать оказывается нечем. Рассмотрим подробнее, как происходит возврат сверхстраховой суммы, какие документы нужно готовить и куда их подавать, в какие сроки идет постановка на очередь за возмещением, как и когда получать свои средства?

Как будут рассчитывать налог в 2022 году

Итак, мы уже сказали, что впервые платить налог придется в 2022 году с того дохода, который вы получите за 2021 год.

Самое важное: тело депозита не облагается налогом. НДФЛ будут определять с дохода, то есть с суммы процентов, которые вкладчику выплатит банк по условиям договора.

По закону: НДФЛ со ставкой в 13% будет облагаться сумма процентов по вкладам, которая превышает проценты с одного миллиона рублей по ключевой ставке Банка России.

Если у вас открыт один вклад или несколько вкладов, которые вместе не превышают 1 млн рублей, то вы как и прежде с полученной прибыли платить НДФЛ не будете.

Рассчитывать свои будущие расходы могут те, кто держит на вкладах больше 1 млн рублей. Приведем для вас пример расчета.

У вас открыт один вклад на сумму 1,4 млн рублей сроком на 1 год до 31 декабря 2021 года.

Ключевая ставка ЦБ на 1 января 2021 года – 7% (допустим, ставка увеличится).

НДФЛ: ((1 400 000 * 6,75%) – (1 000 000 * 7%)) *13% = (94 500 – 70 000) * 13% = 3 185.

Итого: В 2021 году вы держали в банке вклад на сумму 1, 4 млн рублей. Ваш доход по вкладу составит 94 500 рублей, а налог, который вы будете обязаны заплатить – 3 185 рублей.

При аналогичных условиях для вклада в размере:

  • 2 млн рублей НДФЛ составит 8 450 рублей;
  • 3,5 млн рублей НДФЛ составит 21 612 рублей;
  • 5 млн рублей НДФЛ составит 34 775 рублей.

Пример 2. Пример с разными ставками и датой закрытия вклада

Предположим, в течение 2021 года вы открыли три рублевых депозита в трех банках:

  • годовой депозит 500 тыс. рублей, ставка по депозиту 4,5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 1 декабря 2021 года;
  • годовой депозит 1 млн рублей, ставка по депозиту 5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 31 декабря 2021 года;
  • годовой депозит 500 тыс. рублей, ставка по депозиту 4%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита, депозит заканчивается 1 декабря 2022 года.
Читать еще:  В течении какого времени можно отказться от покупки товара

В первом случае вы получили доход 1 декабря 2021 года в размере 22 500 рублей.

Во втором банке вы получили процентный доход 31 декабря 2021 года в размере 50 тыс. рублей.

В третьем банке процентных доходов в 2021 году вы не получили, так как депозит заканчивается в 2022 году и проценты по нему будут выплачены в конце срока действия депозита.

Совокупный процентный доход в 2021 году составит 72,5 тыс. рублей.

Ключевая ставка ЦБ РФ на 1 января 2021 года – 6% (допустим, она останется на прежнем уровне), тогда необлагаемый процентный доход составит 60 тыс. рублей. (1 000 000 * 6%).

Итого: НДФЛ: (72 500 р. – 60 000 р.) * 13% = 1 625 р.

Как видите из двух примеров, необлагаемая налогом сумма будет зависеть еще и от ключевой ставки, которая в течение года может и увеличиваться, и снижаться.

Сумма вклада, с которой будет рассчитываться налог. Льготы при расчете

Налогу будет подлежать не сам вклад, а только доход от него в виде процентов. Налогообложению не будут подвержены доходы от вклада, на которые установлена ставка в 1%, а также счета эскроу. Сам же налог будет рассчитываться по ставке стандартного налога на доходы физических лиц, то есть как 13%.

В остальных случаях суммироваться будет доход от всех вкладов, которые превышают один миллион рублей, даже если такие вклады открыты в разных банках.

Калькулятор

Пример

У Иванова в четырех банках открыты вклады:

  1. Банк 1: вклад в сумме 250 000 рублей под 4% годовых. Срок вклада – до 1 декабря 2021 года, общий период вклада – 12 месяцев, проценты выплачиваются в конце срока действия вклада, то есть 1 декабря 2021 года. Сумма процентов 10 000 рублей.
  2. Банк 2: вклад на 250 000 рублей под 6,8% годовых. Срок вклада – до 1 декабря 2021 года, общий период вклада 12 месяцев, проценты выплачиваются в конце срока действия вклада. Сумма процентов 17 000 рублей.
  3. Банк 3: вклад на 1 500 000 рублей под 5,2% годовых. Срок вклада – 18 месяцев, открыт был 3 июля 2020 года, закрытие вклада – 3 января 2022 года, выплата процентов при закрытии вклада – не учитывается, так как проценты будут получены только в 2022 году, то есть под обложение в первом году действия нового налога не подпадает.
  4. Банк 4: вклад на 500 000 рублей под 4,5% годовых. Срок вклада – до 30 декабря 2021 года, общий период вклада 12 месяцев, проценты выплачиваются в конце срока действия вклада. Сумма процентов 22 500 рублей.

Общая сумма дохода: 10 000 +17 000 + 22 500= 49 500 рублей.

Если ставку рефинансирования Центральный банк Российской Федерации установит, например, в сумме 6%, то необлагаемый доход человека от вкладов будет 1 000 000 * 6% = 60 000 рублей. В случае примера налог платить не придется, так как сумма дохода меньше верхней планки необлагаемого дохода: 49 500 – 60 000 = –10 500 (то есть дохода не хватает).

Если бы вклад в Банке 3 заканчивал свое действие до 31 декабря 2021 года включительно, доход от него попал бы под расчет налога, и сумма дохода от него составила бы 78 000 рублей, а общая сумма дохода была бы равна 127 500 рублей. В этом случае налог надо было бы заплатить с 67 500 рублей (127 500 – 60 000=67 500 рублей).

Читать еще:  Иск на привлечение к уголовной ответственности за дачу ложных показаний

Как будут предоставляться льготы

На сегодняшний день механизм предоставления льгот в отношении налогообложения дохода от вкладов до конца не проработан.

Существует мнение среди финансовых аналитиков, а также среди руководящего состава многих крупных банков в Российской Федерации, что исключить из данного налогообложения надо людей, которые откладывали денежные средства с целью получения от них дохода в дальнейшем для улучшения своего финансового положения во время нахождения на заслуженном пенсионном отдыхе.

Будет ли оформлена данная льготная мера или нет, пока неизвестно. Если она будет принята, то в Налоговый кодекс Российской Федерации будут внесены изменения.

Пример расчета налога на рублевые вклады

Предположим, у физического лица в течение 2021 года было три годовых депозита в трех банках:

Банк 1: 500 тысяч рублей под 4,5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 1 декабря 2021 года;

Банк 2: 1 миллион рублей под 5%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 31 декабря 2021 года;

Банк 3: 500 тысяч рублей под 4%, проценты выплачиваются в конце срока действия депозита — 1 декабря 2022 года.

В Банке 1 физическое лицо 1 декабря 2021 года получило проценты на 22,5 тысяч рублей, в Банке 2 — 31 декабря 2021 года в размере 50 тысяч рублей, а в Банке 3 процентных доходов в 2021 году не было, так как депозит заканчивается в 2022 году.

Таким образом, совокупный процентный доход по вкладам в российских банках, выплаченный физическому лицу в 2021 году, составит 72,5 тысячи рублей.

Предположим, что ключевая ставка Банка России на 1 января 2021 года составляет 6%, тогда необлагаемый процентный доход физического лица в 2021 году составит 60 тысяч рублей.

В результате для такого физического лица сумма налога к уплате составит: (72 500 р. — 60 000 р.) х 13% = 1 625 р.

Доход по низкопроцентным счетам — не учитывается

При расчете процентного дохода не будет учитываться доход по рублевым счетам, открытым менее чем под 1%. Таким образом, из расчета полностью исключены зарплатные счета, ставка по которым не превышает 1%. Доход по таким низкопроцентным счетам налогом облагаться не будет, подчеркивает Минфин.

Порядок выплаты страховки по вкладу

Многие после отзыва лицензии бросаются в банк, требуя вернуть свои деньги. Паника, штурм офисов банка — они не приведут ни к чему хорошему. Ваша задача ждать и быть в курсе событий.
Штурм банка не обернется ничем. В банке денег уже нет.

Нужно ждать 7 дней минимум. Именно в течение этого времени АСВ публикует в прессе сообщение о том, какой банк будет выплачивать старховку
Выплата страховых возмещений производится банком агентом. Это специальный банк, в который АСВ перечисляет страховку.

Он должен иметь много филиалов и должен быть готов к наплыву посетителей. Не нужно мчаться в первый же день забирать свои денежки, стоять в очередях. Нужно быть спокойным — вы можете написать заявление в течение 2х лет после отзыва лицензии у банка

Через несколько дней просто идем и пишем заявление. Не забудьте взять с собой паспорт. Деньги можно получить в день обращения. Если же вы не согласны с размером компенсации, то нужно будет предоставить дополнительные документы в АСВ.

Частые вопросы

НДФЛ будут брать с каждого вклада или с общей суммы?

Услышав в нововведении, многие вкладчики сразу смекнули, что можно уйти от налога, если разделить свои сбережения, разложив их по разным банкам. Но на самом деле так легко обвести государство вокруг пальца в этот раз не удастся.

Читать еще:  Возврат в глории джинс через сколько времени приходят деньги

При расчете налога будет учитываться ОБЩИЙ объем вкладов и инвестиций.

А значит, не важно на одном депозите или нескольких, в одном или разных банках лежат деньги.

Как налоговики узнают, сколько денег у меня в разных банках?

Все просто. Банки будут передавать информацию о вкладах граждан в налоговые органы, а тем останется только сложить суммы, чтобы получить общий объем сбережений.

А если я храню деньги в иностранной валюте?

Вклады в валюте тоже попадают под действие нового налога. Даже если вы получаете доход с депозита, например, в долларах, то проценты будут пересчитываться в рубли по курсу ЦБ на день начисления.

Дробить вклады и раскладывать деньги по разным банкам, чтобы уйти от налога с процентов, нет смысла.

Но можно доверить часть семейных сбережений родственникам: супругам, детям… Налог считается на каждое физическое лицо, а не на семью.

Можно разделить банковские вклады и инвестиции между родственниками так, чтобы у каждого была сумма менее 1 млн рублей.

Надо ли забирать деньги из банков?

Поскольку нововведение вступает в силу только с 2021 года, то срочно закрывать вклады, которые заканчиваются в этом году, чтобы не платить налоги, нет смысла.

А вот если вы сейчас планируете оформить вклад с получением процентов в 2021 году, то уже следует учесть новый налог в прогнозировании своих доходов.

Какая сумма не будет облагаться налогом в 2021 году?

Величина налогового вычета будет зависеть от ключевой ставки Центробанка на начало 2021 года. Каков будет ее размер, спрогнозировать трудно.

Если инфляция в стране будет расти, то ЦБ, скорее всего, начнет повышать ключевую ставку. А если рост цен замедлится, то наоборот уменьшать.

Четвертый случай. ЦБ увеличил ключевую ставку в течение года

В течение последних лет ЦБ постоянно снижал ключевую ставку. Например, в январе 2016 года ставка была на уровне 11 процентов, а с 27 июля 2020 г.— 4,25 процентов. Из-за этой динамики банки также снижали ставки по вкладам. Но в условиях кризиса ЦБ может изменить стратегию и начать повышать ключевую ставку. Например, в течение 2014 года ЦБ поднял ставку с 5,5 до 17 процентов.

Проблема вся в том, что для расчета необлагаемого минимума по НДФЛ нужно брать ставку ЦБ на начало года, за который инспекция будет считать налог. И если ЦБ увеличит ключевую ставку после 1 января 2021 года, а банки начнут принимать вклады под больший процент, то с повышенных процентов придется так же заплатить НДФЛ.

Предположим, что ключевая ставка 1 января 2021 года равна 4,25%, а в феврале 2021 года ЦБ решил повысить ключевую ставку, и банки стали принимать вклады под 8% годовых.

Гражданин сделал вклад в марте 2021 года на сумму 950 000 руб. на 300 дней. Банк начислил в декабре проценты — 62465,75 руб. (990 000 руб. × 8% : 365 дн. × 300 дн.).

Сумма НДФЛ к уплате составит 2599,55 рублей [ (62465,75 руб. – 1 000 000 руб. × 4,25%)× 13%].

Мне очень важно ваше мнение по поводу прочитанной публикации.

Если публикация вам понравилась, прошу поддержать ее и поставить лайк, если не понравилась – дизлайк.

Любая оценка для меня важна!

Для подготовки публикации спользованы материалы сайта: https://www.26-2.ru/

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector